Главный бухгалтер 2020

Главные бухгалтеры.

Специалисты по налогообложению.

Аудиторы, собственники, генеральные, финансовые директора, руководители финансово-экономических служб.

Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.

В ходе мероприятия Вы получите:

Практические рекомендации по предотвращению негативных последствий юридических неточностей в договорах.

Практические рекомендации по предотвращению ошибок при бухгалтерском сопровождении экспортно-импортных операций.

Алгоритм ведения учета и отчетности с учетом изменений в Налоговом кодексе.

Обобщенный опыт коллег, и обзор последней арбитражной практики.

Программа онлайн-курса:

Налоговый Кодекс РФ: актуальные изменения

Изменения в налоговом администрировании.

Сокращение сроков камеральной проверки по НДС, изменения порядка проведения камеральной проверки по НДС, сравнительный анализ по новым и старым правилам.

Уплата налогов за третьих лиц: основание и порядок.

Сокращение оснований для признания сделки контролируемой, отчетность по контролируемым сделкам, практика проведения проверок по контролируемым сделкам, как определить рыночную цену сделки, судебная практика.

Новые основания для проведения выездных проверок на основании рекомендации налоговых органов, как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).

Новые правила признания расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1. Разъяснения налоговых органов и Минфина. Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).

Негативная судебная практика по НДС на основании ст. 54.1. Роль свидетельских показаний в признании расходов и получении вычетов (на основании судебной практики).

Понятие «необоснованная налоговая выгода» и «должная осмотрительность»: последние разъяснения налоговых органов.

Налог на прибыль 2020 и налог на имущество

Изменения по налогу на прибыль в последние годы: сокращение необлагаемых доходов; новый порядок учета НИОКР; распределение налога на прибыль между бюджетами; отмена права регионов уменьшать ставку по налогу на прибыль в Региональный бюджет; изменения в порядке начисления амортизации; правила применения коэффициентов при амортизации основных средств; новый порядок признания расходов на путевки сотрудников.

Новые правила подтверждения права на применение льготной ставки по договорам об избегании двойного налогообложения. Когда нужно сдавать расчет о суммах налога, удержанного из дохода иностранной организации.

Правила признания расходов прошлых периодов в текущем году: новые разъяснения Минфина и налоговой службы.

Новые правила нормирования процентов по кредитам и займам.

Расходы на оплату труда: порядок признания для налогового учета. Расходы на обеспечения хороших условий труда работникам: спорные вопросы. Последние разъяснения и судебная практика.

Прочие расходы: последние разъяснения налоговой и Минфина, судебная практика.

Особенности уплаты налога на прибыль по обособленным подразделениям.

Как подтвердить расходы по налогу на прибыль.

Экономическая обоснованность и документальная подтвержденность расходов.

Практика применения при формировании доходов и расходов в налоговом учете с учетом ст.54 и ст.54.1 НК.

Разъяснения Минфина и ФНС и арбитражная практика: экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, формальный и фиктивный документооборот, дата признания доходов и расходов; признание расходов при отсутствии доходов; прямые и косвенные расходы и др.

Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).

Налогообложение прибыли контролируемой иностранной организации.

Ошибки в первичных документах по налогу на прибыль.

Изменения по налогу на прибыль в части пониженных региональных ставок по налогу на прибыль.

Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль и отражения основных средств, штрафных санкций, аренды, дивидендов, займов, бензина, расчетов с подотчетными лицами; затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр. Порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей.

Квалификация отдельных видов доходов (страховое возмещение, возмещаемых расходы).

Доказывание экономической обоснованности расходов.

Утверждение обновлённых норм расходования ГСМ.

Вопросы начисления амортизации: имущество унитарного предприятия, имущество, используемое в условиях агрессивной среды.

Признание отдельных видов расходов: рекламные расходы, расходы на отдых сотрудников, расходы на повышение квалификации сотрудников.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете налога на прибыль.

Безвозмездное получение товаров, работ, услуг, имущественных прав; займы процентные и беспроцентные; доходы по длительным договорам; списание дебиторской и кредиторской задолженности, безнадежные и прощенные долги.

Налоговая декларация и контрольные соотношения.

Отмена налога на движимое имущество. Уплата налога на имущество по кадастровой стоимости.

НДС 2020

Актуальные изменения по НДС.

Увеличение ставки по НДС в 2020 году, переходной период.

Новые операции, которые облагаются НДС: субсидии, реализация металлолома, макулатура и т.д.

Особенности уплаты НДС в качестве налогового агента.

Как восстанавливать НДС по субсидиям.

Какой НДС можно переносить в течение трех лет, а какой нет: разъяснения Минфина и налоговой. Правила переноса НДС в течение трех лет.

Изменения в оформлении документов по НДС, новый порядок учета НДС у экспедиторов и застройщиков, риски работы с экспедиторами.

Порядок оформление документов по НДС в соответствии с Постановлением правительства 1137.

НДС по агентским договорам: порядок ведения документации, особенности учета.

Налоговая оптимизация и налоговые риски.

Раздельный учет НДС: когда нужно вести, рекомендации Минфина.

Проверка декларации по НДС.

Как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).

Два эта проверки декларации по НДС, коды ошибок и порядок исправления ошибок.

Углубленная проверка декларации по НДС, основания для проведения выездной налоговой проверки.

Разъяснения налоговой службы, судебная практика на основании ст. 54.1 НК РФ.

НДС при экспорте и импорте в страны ТС: особенности учета, порядок предоставления реестров документов в налоговую службу.

НДС при экспорте 0%: возможность не применения ставки 0%, особенности подтверждения НДС 0%.

Сырьевые и несырьевые товары: особенности вычета НДС.

НДС в договорах с контрагентом: кто платит НДС если в договоре неверно указаны условия налогообложения. НДС с бонусов и скидок.

Ошибки в первичных документах по НДС.

Зарплатные налоги. НДФЛ и страховые взносы 2020

НДФЛ в 2020 году.

Корректировка перечня выплат, не подлежащих обложению налогом.

Новые правила уплаты налога по обособленным подразделениям.

Изменения отчетности по налогу.

Уплата НДФЛ за счет средств налогового агента.

Изменения правил обложения задолженности физических лиц.

Зачет и возврат налога.

НДФЛ с заработной платы (в т.ч. с заработка за первую половину месяца).

Новый режим налогообложения физических лиц. Самозанятые.

Порядок расчетов, документального оформления отношений. Риски переквалификации отношений.

Страховые взносы.

Практические вопросы исчисления и уплаты страховых взносов.

Гарантированный пенсионный план (ГПП) — удержания на накопительную часть пенсии работников с 2021 года.

Правила формирования расчетной базы – мнение налоговых органов и судебная практика.

Зарплатная отчетность.

Переход с 2020 года на «электронные» трудовые книжки – порядок и сроки перехода, необходимые мероприятия.

Новая ежемесячная отчетность СЗВ-ТД.

Новая форма Расчета по страховым взносам.

Новые контрольные соотношения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ.

О необходимости корректировки показателей отчетности.

Вопросы заполнения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Расчета по взносам.

Договорная политика предприятия 2020

Понятие договора для целей налогового учета. Обязательные условия договора. Изменения с 01 июля 2018 в ГК РФ.

Ст. 54.1 и изменения договорной политики предприятия: как подтвердить, что работы услуги выполнены именно тем контрагентом, который указан в договоре. Судебная практика и налоговые риски.

Договор комиссии и агентский договор: оптимизация налогообложения. Риски переквалификации сделки.

Договор строительного подряда: правила оформления и налоговые риски. Как доказать, что работы выполнены подрядчиком. Судебная практика.

Договор купли продажи товара: транспортные расходы и подтверждение доставки товара. Налоговые риски, судебная практика и переквалификация сделки.

Договор переработки давальческого сырья.

Договор цессии.

«Должная осмотрительность» и «Необоснованная налоговая выгода» — какие документы собирать с контрагента.