19 ноября 2018, 11:20 4197 просмотров

Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?

Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?

К 0:00 1 января 2019 года 2,7 млн касс должны обновить программное обеспечение. С 1 января 2019 года вступает в силу Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ, увеличивающий ставку НДС с 18 до 20 %. Соответственно, меняется и ставка по предоплате — с 18/118 % на 20/120 %.

Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?

Важно уточнить, что документ относится к налоговому законодательству, поэтому здесь не действует норма закона 54-ФЗ, в которой говорится, что внедрение новых требований разрешается проводить в течение одного года со дня вступления в силу нормативного правового акта. В данном случае никаких отсрочек рынок не получит, и закон начнет действовать ровно в 00 часов 00 минут нового года.

Это значит, что кассам круглосуточных магазинов даже в пределах одной смены придется пробивать чеки с разным НДС. Иначе будет нарушено законодательство, внесена путаница в учет и так далее, со всеми вытекающими.

Кроме того, согласно приказу ФНС от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@, с 1 января 2019 года перестает действовать самый первый формат фискальных документов — ФФД 1.0.

За применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям, предусмотрена юридическая ответственность: для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб., для юридических лиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тыс. руб.

К изменению ККТ и формата фискальных документов лучше подготовиться заблаговременно.

Что можно и нужно сделать заранее:

  • обновить прошивку ККТ (31 декабря связи может не быть или каналы будут работать слабо);
  • обновить учетную программу;
  • перейти на новый формат фискального документа — ФФД 1.05 (потребуется перерегистрация кассы);
  • обучить персонал работе в новом формате, иначе не миновать ошибок и нарушений.

Алгоритм обновления

Не позднее 1 января 2019 года должен вступить в силу приказ о внесении изменений в форматы фискальных документов в связи с изменением ставки НДС. В соответствии с проектом приказа изменений в форматах фискальных документов в тегах, в которых ранее указывалось значение ставок НДС 18 % (18/118 %), будет указываться ставка НДС 20 % (20/120 %).

Ставить обновление можно только после выхода официального документа.

Рассмотрим, как будет происходить обновление, на примере кассы К1-Ф, разработанной компанией «Калуга Астрал» (онлайн-ККТ нового поколения, разработанной в соответствии с федеральным законом 54-ФЗ). К1-Ф — это касса, в которой реализована работа программного обеспечения «1С» внутри чекопечатающего устройства. Поэтому обновление сводится к обновлению ПО, установленного в кассе. Чтобы провести обновление кассы К1-Ф, достаточно подключить диск, представляющий собой sd-карту, скопировать ПО нажатием определенных клавиш и запустить перезагрузку. Операция выполняется "в два клика", справиться с ней сможет любой современный кассир .

Касса с обновленным ПО в 00 часов 00 минут 1 января 2019 года будет блокироваться, требуя закрытия смены. Смена будет закрываться штатным образом, что обеспечит целостность данных по НДС в пределах смены.

Далее ставки в кассе автоматически переводятся в режим 20 % (20/120 %). Реализация товаров после 00 часов 00 минут 1 января 2019 года должна идти со ставкой 20 %, до этого момента все чеки пробиваются со ставкой 18 %.

В случае работы с другой кассой, когда ставку НДС считает не касса, следует обновить и прошивку кассы, и ПО. Если обновить только кассу, но не обновить софт, касса будет работать неправильно: софт продолжит передавать старую ставку, и касса напечатает неверную ставку.

«Калуга Астрал» — одна из немногих компаний, кто предоставляет обновление бесплатно. Большинство производителей кассовых аппаратов, например, «Атол», «Штрих-М», «Дримкас», «Эвотор», перенастраивают оборудование за деньги.

Если что-то пойдет не так

Даже подготовившись заранее, обновив технику и учетные программы, ритейлеры не застрахованы от сбоев и ошибок. Какие-то особенности могут быть не учтены разработчиками в новых релизах кассовых программ, могут ошибиться программисты или что-то напутать и не понять персонал. Надо помнить, что вечером 31 декабря специалисты уйдут на каникулы, а дежурных на всех не хватит.

Чтобы избежать остановки торгового процесса, ритейлерам рекомендуется обеспечить себя технической поддержкой интегратора, в первую очередь на момент установки и на праздничный период.

Следует рассмотреть вариант удаленной поддержки по выделенному номеру. Также рекомендуется заранее обновить и перевести в новый режим резервную кассу.

Чтобы правильно учитывать чеки и избежать путаницы, лучше на кассе закрыть смену на временной переход и открыть новую 1 января.

Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?

Нестандартные операции

Изменение ставки вызовет определенные трудности при формировании чеков в нестандартных ситуациях. Например, если:

  • оплата получена до 01.01.2019 по ставке 18 %, а отгрузка происходит после 01.01.2019 по ставке 20 %;
  • товар продан (отгружен) до 01.01.2019 по ставке 18 %, а оплата за него производится после 01.01.2019 по ставке 20 %;
  • товар продан и отгружен до 01.01.2019 по ставке 18 %, но покупатель решил вернуть товар после 01.01.2019.

ФНС России в письме от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ разъяснила порядок применения НДС в подобных ситуациях «переходного» периода.

В частности, налоговая уточняет, что новая ставка 20 % применяется в отношении товаров, отгруженных с 1 января 2019 года, независимо от даты и условий заключения договоров. Причем изменение ставки НДС не требует внесения изменений в договоры, заключенные до 01.01.2019. В то же время стороны вправе уточнить порядок расчетов и стоимость реализуемых товаров и услуг.

Даны методические рекомендации для случаев, когда с 01.01.2019 отгружаются товары в счет предварительной оплаты, полученной до 01.01.2019.

Есть разъяснения по применению ставки НДС при выставлении в 2019 году корректировочных и исправленных счетов-фактур к счетам-фактурам, выставленным при отгрузке товаров в 2018 году.

Письмо меняет порядок применения НДС при возврате товаров, а также описывает порядок применения НДС отдельными категориями налогоплательщиков. Подробности опубликованы на портале 1С:ИТС.

Важно помнить, что сохранены ставки в размере 10 % (для ряда продовольственных, медицинских товаров, товаров для детей и пр., согласно перечням, утвержденным Правительством РФ) и 0 % (в частности, при реализации товаров на экспорт и международных перевозках).

Помощь разработчиков

Законодательство о ККТ достаточно сложное, поэтому ритейлерам не всегда понятно, как правильно его соблюдать и как обновлять программное обеспечение, чтобы соответствовать требованиям государства. Интеграторы ИТ-программ размещают актуальную информацию, инструкции и разъяснения по нюансам внедрения на своих сайтах. Например, новости о решениях фирмы «1С» публикуются на сайте ITS.1c.ru. Кроме того, «1С» регулярно обновляет библиотеку оборудования, подключаемого в связи с законодательными нормами, где описывает базовые требования к разработке необходимого программного обеспечения.

Над разработкой и тестированием интеграционных решений работают также партнеры «1С», выпускающие кассовое оборудование и ПО.

Например, производитель касс «Атол» разработал универсальную прошивку, которая начнет работать в 0 часов 1 января 2019 года даже без закрытия смены. В кассах «Атол» реализуется интеграция с решениями «1С» через драйвер торгового оборудования ДТО-10. Внедрено прикладное решение передачи разных ставок — 18 % и 20 %, корректность формирования тегов обеспечивает сама ККТ. В новых ККТ осуществляется поддержка методики корректировки чеков в ФФД 1.05.

Компания «Калуга Астрал» разработала программное обеспечение для перепрошивки своей кассы К1-Ф после выхода официального документа. Интегратор возьмет на себя техническое сопровождение на всех этапах обновления ПО и контроль результатов программного обновления.

Все обновления проходят тестирование, корректируются и имеют информационное сопровождение на ресурсах разработчиков.

Виктория Максимова, Retail.ru

Поделиться публикацией:
Источник: Retail.ru
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и Яндекс.Дзен , чтобы первым быть в курсе главных новостей Retail.ru.
Девять сетей, поделивших китайский рынок
335
Как «умные» кассы меняют работу предпринимателей
171
Артем Афанасьев, директор юридического департамент...
3672
Лев Волков, генеральный директор крупнейшей регион...
4854

Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?

К 0:00 1 января 2019 года 2,7 млн касс должны обновить программное обеспечение. С 1 января 2019 года вступает в силу Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ, увеличивающий ставку НДС с 18 до 20 %. Соответственно, меняется и ставка по предоплате — с 18/118 % на 20/120 %.

Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?

Важно уточнить, что документ относится к налоговому законодательству, поэтому здесь не действует норма закона 54-ФЗ, в которой говорится, что внедрение новых требований разрешается проводить в течение одного года со дня вступления в силу нормативного правового акта. В данном случае никаких отсрочек рынок не получит, и закон начнет действовать ровно в 00 часов 00 минут нового года.

Это значит, что кассам круглосуточных магазинов даже в пределах одной смены придется пробивать чеки с разным НДС. Иначе будет нарушено законодательство, внесена путаница в учет и так далее, со всеми вытекающими.

Кроме того, согласно приказу ФНС от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@, с 1 января 2019 года перестает действовать самый первый формат фискальных документов — ФФД 1.0.

За применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям, предусмотрена юридическая ответственность: для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб., для юридических лиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тыс. руб.

К изменению ККТ и формата фискальных документов лучше подготовиться заблаговременно.

Что можно и нужно сделать заранее:

  • обновить прошивку ККТ (31 декабря связи может не быть или каналы будут работать слабо);
  • обновить учетную программу;
  • перейти на новый формат фискального документа — ФФД 1.05 (потребуется перерегистрация кассы);
  • обучить персонал работе в новом формате, иначе не миновать ошибок и нарушений.

Алгоритм обновления

Не позднее 1 января 2019 года должен вступить в силу приказ о внесении изменений в форматы фискальных документов в связи с изменением ставки НДС. В соответствии с проектом приказа изменений в форматах фискальных документов в тегах, в которых ранее указывалось значение ставок НДС 18 % (18/118 %), будет указываться ставка НДС 20 % (20/120 %).

Ставить обновление можно только после выхода официального документа.

Рассмотрим, как будет происходить обновление, на примере кассы К1-Ф, разработанной компанией «Калуга Астрал» (онлайн-ККТ нового поколения, разработанной в соответствии с федеральным законом 54-ФЗ). К1-Ф — это касса, в которой реализована работа программного обеспечения «1С» внутри чекопечатающего устройства. Поэтому обновление сводится к обновлению ПО, установленного в кассе. Чтобы провести обновление кассы К1-Ф, достаточно подключить диск, представляющий собой sd-карту, скопировать ПО нажатием определенных клавиш и запустить перезагрузку. Операция выполняется "в два клика", справиться с ней сможет любой современный кассир .

Касса с обновленным ПО в 00 часов 00 минут 1 января 2019 года будет блокироваться, требуя закрытия смены. Смена будет закрываться штатным образом, что обеспечит целостность данных по НДС в пределах смены.

Далее ставки в кассе автоматически переводятся в режим 20 % (20/120 %). Реализация товаров после 00 часов 00 минут 1 января 2019 года должна идти со ставкой 20 %, до этого момента все чеки пробиваются со ставкой 18 %.

В случае работы с другой кассой, когда ставку НДС считает не касса, следует обновить и прошивку кассы, и ПО. Если обновить только кассу, но не обновить софт, касса будет работать неправильно: софт продолжит передавать старую ставку, и касса напечатает неверную ставку.

«Калуга Астрал» — одна из немногих компаний, кто предоставляет обновление бесплатно. Большинство производителей кассовых аппаратов, например, «Атол», «Штрих-М», «Дримкас», «Эвотор», перенастраивают оборудование за деньги.

Если что-то пойдет не так

Даже подготовившись заранее, обновив технику и учетные программы, ритейлеры не застрахованы от сбоев и ошибок. Какие-то особенности могут быть не учтены разработчиками в новых релизах кассовых программ, могут ошибиться программисты или что-то напутать и не понять персонал. Надо помнить, что вечером 31 декабря специалисты уйдут на каникулы, а дежурных на всех не хватит.

Чтобы избежать остановки торгового процесса, ритейлерам рекомендуется обеспечить себя технической поддержкой интегратора, в первую очередь на момент установки и на праздничный период.

Следует рассмотреть вариант удаленной поддержки по выделенному номеру. Также рекомендуется заранее обновить и перевести в новый режим резервную кассу.

Чтобы правильно учитывать чеки и избежать путаницы, лучше на кассе закрыть смену на временной переход и открыть новую 1 января.

Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?

Нестандартные операции

Изменение ставки вызовет определенные трудности при формировании чеков в нестандартных ситуациях. Например, если:

  • оплата получена до 01.01.2019 по ставке 18 %, а отгрузка происходит после 01.01.2019 по ставке 20 %;
  • товар продан (отгружен) до 01.01.2019 по ставке 18 %, а оплата за него производится после 01.01.2019 по ставке 20 %;
  • товар продан и отгружен до 01.01.2019 по ставке 18 %, но покупатель решил вернуть товар после 01.01.2019.

ФНС России в письме от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ разъяснила порядок применения НДС в подобных ситуациях «переходного» периода.

В частности, налоговая уточняет, что новая ставка 20 % применяется в отношении товаров, отгруженных с 1 января 2019 года, независимо от даты и условий заключения договоров. Причем изменение ставки НДС не требует внесения изменений в договоры, заключенные до 01.01.2019. В то же время стороны вправе уточнить порядок расчетов и стоимость реализуемых товаров и услуг.

Даны методические рекомендации для случаев, когда с 01.01.2019 отгружаются товары в счет предварительной оплаты, полученной до 01.01.2019.

Есть разъяснения по применению ставки НДС при выставлении в 2019 году корректировочных и исправленных счетов-фактур к счетам-фактурам, выставленным при отгрузке товаров в 2018 году.

Письмо меняет порядок применения НДС при возврате товаров, а также описывает порядок применения НДС отдельными категориями налогоплательщиков. Подробности опубликованы на портале 1С:ИТС.

Важно помнить, что сохранены ставки в размере 10 % (для ряда продовольственных, медицинских товаров, товаров для детей и пр., согласно перечням, утвержденным Правительством РФ) и 0 % (в частности, при реализации товаров на экспорт и международных перевозках).

Помощь разработчиков

Законодательство о ККТ достаточно сложное, поэтому ритейлерам не всегда понятно, как правильно его соблюдать и как обновлять программное обеспечение, чтобы соответствовать требованиям государства. Интеграторы ИТ-программ размещают актуальную информацию, инструкции и разъяснения по нюансам внедрения на своих сайтах. Например, новости о решениях фирмы «1С» публикуются на сайте ITS.1c.ru. Кроме того, «1С» регулярно обновляет библиотеку оборудования, подключаемого в связи с законодательными нормами, где описывает базовые требования к разработке необходимого программного обеспечения.

Над разработкой и тестированием интеграционных решений работают также партнеры «1С», выпускающие кассовое оборудование и ПО.

Например, производитель касс «Атол» разработал универсальную прошивку, которая начнет работать в 0 часов 1 января 2019 года даже без закрытия смены. В кассах «Атол» реализуется интеграция с решениями «1С» через драйвер торгового оборудования ДТО-10. Внедрено прикладное решение передачи разных ставок — 18 % и 20 %, корректность формирования тегов обеспечивает сама ККТ. В новых ККТ осуществляется поддержка методики корректировки чеков в ФФД 1.05.

Компания «Калуга Астрал» разработала программное обеспечение для перепрошивки своей кассы К1-Ф после выхода официального документа. Интегратор возьмет на себя техническое сопровождение на всех этапах обновления ПО и контроль результатов программного обновления.

Все обновления проходят тестирование, корректируются и имеют информационное сопровождение на ресурсах разработчиков.

Виктория Максимова, Retail.ru

Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?НДС, повышение НДС, ККТ, 1C
https://www.retail.ru/local/templates/retail/images/logo/login-retail-big.png 243 67
Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?
https://www.retail.ru/local/templates/retail/images/logo/login-retail-big.png 243 67
SITE_NAME https://www.retail.ru
https://www.retail.ru/articles/155008/2019-01-19