Схема ухода от налогов торговой сети "Семья"

Торговая сеть «Семья», владельцем которой является губернатор Пермского края Олег Чиркунов, вновь оказалась в центре скандала. На этот раз собственникам сети супермаркетов вменяют в вину уклонение от уплаты налогов. Напомним, до этого по заявлению депутата Госдумы от КПРФ Виктора Илюхина генеральная прокуратура начала проверку деятельности «Семьи». В ходе проверки было установлено, что самый крупный гипермаркет сети незаконно построен на участке земли, принадлежащем Минобороны. Теперь делом занялся суд.

 

Однако пресловутый земельный участок оказался далеко не единственным сомнительным фактом в торговой деятельности губернатора. Налоговые органы выявили и другие интересные моменты в торговой сети «Семья», которые вполне могут пополнить перечень противоправных дел, если не на уровне генеральной прокуратуры, то уж точно городского суда. При этом эксперты особо подчеркивают, что точно такие же факты легли в основу приговора Михаила Ходорковского.

 

В 2006 году Свердловская ГНИ Перми обратила внимание на неожиданное массовое присоединение к ЗАО «Э.К.С. Интернешнл» (управляет губернаторской сетью «Семья») ранее вполне самостоятельных предприятий. Только в июле 2006 года провели реорганизацию путем присоединении к ЗАО 14 предприятий, причем список, скорее всего, неполон.

 

При этом все фирмы до присоединения были зарегистрированы по одному и тому же адресу: улица Революции, 13. Создание множества мелких якобы независимых фирм, а потом их массовое вливание в материнскую компанию - явление совершенно нетипичное для рынка нормальных торговых предприятий. Зато эта техника широко практикуется фирмами, которые стремятся уйти от налогов.

 

Суть ухода от налогов очень проста, поясняет Compromat.Ru. Например, персонал торгового предприятия ООО «Семьи на Сибирской» по документам был трудоустроен в ООО «Астрей». ООО «Семья на Сибирской» находилось на обычной системе налогообложения, которое платит полную ставку по ЕСН. А ООО «Астрей» работало по упрощенной системе налогообложения, что предполагает льготную, 50%-ую ставку по ЕСН.

 

Другая форма ухода от налогов также через создание предприятий, работающие по упрощенной системе налогообложения, состоит в том, что через эти предприятия пропускаются доходы, по которым практически не платятся налоги. Для розничных торговых сетей это бонусы от поставщиков, оплата за ввод продукции в сеть, размещение промо-паллет в торговых залах и прочее. Упрощенная система позволяет избежать уплаты НДС и оплачивать не более 6% от полученной прибыли. Таким образом, сеть «Семья» экономила до 32% от валовой выручки (18% (НДС) + 20% (налог на прибыль) – 6% (ставка налога на упрощенной системе налогообложения (УСН)).

 

Так как деятельность предприятий, находящихся на «упрощенке», имеет лимит по размеру выручки (20 млн. рублей), их приходится создавать много. Никто из губернаторских «упрощенцев», будучи в «свободном плавании», не перешагнул обозначенный государством порог примерно в 20 млн. рублей. Но если с каждой суммы взять 32%, то потери государства начинаются выражаться десятками млн. рублей. А ведь это только часть того, что стало известно налоговикам.

 

Реорганизация подобных фирмешек в форме присоединения к основной компании через год-два их работы позволяет спрятать «концы в воду» - была фирма, и нет ее. И утаенные от государственного налогообложения суммы пополняют карманы владельцев основной компании. Кстати, Ходорковскому и вменяли в вину то, что хотя он формально не нарушал налоговых законов, но фирмешки создавались им с целью ухода от налогов и ни для ничего другого.

 

Выявить подобные фирмешки не представляет особого труда. Генеральная прокуратура в материалах дела Ходорковского довольно точно их описала. Как правило, в таких фирмах не ведется никакой деятельности, нет наемного персонала, и имеется один-два учредителя, доверенные лица владельцев основного бизнеса. В Перми эти имена хорошо известны: Андрей Стариков, Ольга Ганченко, Наталья Мишланова, Светлана Кузьмич, Алексей Бодров. Хоть доверенное лицо (учредитель и он же директор такой фирмешки) оперирует суммами в пределах до 20 млн. рублей, а все-таки такие деньги человеку с улицы не доверишь. Поэтому приходится заниматься многостаночничеством. К примеру, Алексей Бодров за два года выступил учредителем минимум в девяти предприятиях.