Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц

Тематика: Организация бизнеса

Дата проведения: Не определена

Место проведения:  г. Москва, Проспект Мира, д.105, с.1, оф.219

Стоимость участия: 11 700 руб.

Программа:

Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать

• «Черные», «серые» и «белые» схемы. Обзор изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ, как они повлияли или повлияют на налоговые схемы

Использование специальных налоговых режимов

• В каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность. Льготы по страховым взносам и уменьшение на них налога при УСН и ЕНВД
• Дивидендные схемы — замена выплаты зарплате на «упрощенке»? Сохраняется ли актуальность этого варианта после увеличения ставки НДФЛ с дивидендов до 13%? Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО. Расчет эффективности
• Договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Способы минимизации рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности
• Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП — легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Порядок ведения кассовых операций и ИП. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку, через личные (карточные и иные) счета, по депозитам, по сделкам с другими ИП, занимающимися розницей, общепитом, услугами населению и т.п. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков

Условия применения всех схем

• Непритворный характер заключаемых сделок
• Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций)
• Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов
• Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (неформальный подход «как к ЮКОСу», примеры его применения кроме собственно ЮКОСа); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов

Использование вспомогательных организаций

• Страховые компании. Долгосрочное накопительное страхование жизни работников и ДМС (ДМО) за счет предприятия

Использование иностранных (низконалоговых) компаний

• Корпоративные пластиковые карты иностранных банков. Перевод на них или на карты российских банков подотчетных сумм, зарплат, компенсаций, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов

Как компенсировать снижение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?

Использование процентных займов от физлиц

• Расчет эффективности. Потребительский кредитный кооператив граждан — способ получения безналогового дохода в виде процентов

Специальные методы

• Все виды компенсаций (за несвоевременную выплату заработной платы, за использование личного имущества, за разъездной характер работы, «ипотечных процентов» и др.)
• Выплата арендной платы. Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные
• Обучение сотрудников с заключением ученического договора как способ налогового планирования

Потребительское кредитование, компенсация процентов по ипотечным кредитам и другие эффективные способы замены заработной платы безналоговыми источниками материальной выгоды

Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо

Ответы на вопросы. По желанию — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара