Перевод кассовой техники на работу с НДС 20% в соответствии с 303-ФЗ от 03.08.2018 вызывает множество вопросов. В нашей статье мы решили собрать самые популярные из них и постараться вместе с вами найти ответы.
Платное обновление внутреннего программного обеспечения ККТ
Большинство разработчиков касс в стране объявили, что переход на поддержку нового порядка налогообложения в ККТ будет осуществляться на платной основе.
Обосновывается это необходимостью вложений в разработку новых версий внутреннего программного обеспечения ККТ, соответствующего изменениям законодательства. При этом под платное обновление будут попадать только существенные изменения, такие как смена НДС, поддержка маркировки и прослеживаемости товаров, изменения в ФФД. Промежуточные прошивки, исправляющие обнаруженные ошибки, по-прежнему будут бесплатны.
Одна лицензия – одна касса
Приобретение права на использование новой версии внутреннего ПО кассы будет жестко привязано к заводскому номеру аппарата. Это не позволит использовать купленную лицензию одновременно на нескольких ККТ. Обновление будет доступно в двух вариантах:
- Однократная лицензия – дает возможность установить на ККТ одну, самую новую версию прошивки, доступную на данный момент.
- Многократные лицензии (как правило, сроком на один год) – позволяют в течении срока действия лицензии устанавливать на ККТ все новые, появившиеся за это время версии внутреннего ПО.
Прошивка за прошивкой...
В течение 2019 года нас ожидают серьезные изменения, связанные с внедрением маркировки и прослеживаемости товаров в России. Эти изменения затронут форматы чеков и порядок обмена ККТ с ОФД. При этом на текущий момент данные изменения пока не утверждены, следовательно, после смены НДС, кассы придется снова перепрошивать для поддержки маркировки.
Тщательно взвесьте, затронут ли вас эти изменения и что будет выгоднее – купить единоразовую лицензию на перепрошивку ККТ или получить доступ к новым прошивкам сразу на год вперед. В таблице мы собрали список производителей и те условия на обновление внутреннего ПО ККТ, которые установлены по состоянию на 09.11.18. Данный список может изменяться и дополняться. Актуальные предложения по лицензиям на внутреннее ПО ККТ доступны здесь
Как определить, нужно ли вам обновлять версию прошивки ККТ ?
1 января 2019 года нас ожидают два существенных изменения.
Прекращение поддержки ФФД 1.0
Оно затронет всех пользователей кассовых аппаратов, которые все еще не перешли на ФФД 1.05. Кассы с ФФД 1.0 будут сняты с учета в одностороннем порядке 1 января 2019 года. Даже если ваша версия ККТ не поддерживает ФФД 1.05, обновление для нее скорее всего будет бесплатным – для всех касс такое обновление было разработано уже давно и распространялось бесплатно.
Смена ставки НДС с 18% на 20%
Данное изменение затрагивает только те компании, которые работают на ОСН и ведут учет НДС. Также, если ваша компания выступает агентом по отношению к таким компаниям, она также будет вынуждена обновить свою кассу, для отражения НДС поставщика в кассовом чеке.
Если вы не учитываете НДС и не отражаете его в кассовых операциях, то можно спокойно работать дальше. Данное обновление вас не затрагивает.
Разобраться окончательно, нужно ли вам обновление или нет и в каком виде оно доступно для вашего кассового аппарата довольно сложно.
| Обращайтесь за консультацией по новой прошивке! Звоните (812) 327-5141 или (800) 222-1320 |
Как будет осуществлен переход на НДС 20%?
Новые версии внутреннего ПО ККТ реализованы таким образом, что смена ставки произойдет в автоматическом режиме. Все товары, которые в 2018 году продавались с НДС 18% в 00:00 1 января 2019 года будут отражаться и учитываться на кассе с НДС 20%. Одна ставка просто заменит другую ставку.
Важно при этом понимать, каким образом ваша кассовая программа обрабатывает информацию о сумме НДС – рассчитывает ее самостоятельно или отдает этот расчет в функции ККТ. В первом случае будет также необходимо обновить кассовую программу, иначе ставка НДС на чеке будет 20%, а вот сумма НДС может остаться 18%, что будет серьезным нарушением.
Рекомендации специалистов
Никаких специальных действий для переключения ставки НДС тем компаниям, которые будут работать в новогоднюю ночь делать не нужно. Однако мы рекомендуем для упрощения учета все-таки закрыть кассовую смену в 2018 году и открыть новую уже в 2019 году. В этом случае разные ставки НДС окажутся в разных отчетах и это сильно упростит работу вашего бухгалтера.
Возврат товара с НДС 18% в 2019 году
Как мы уже отмечали ранее в 2019 году в обновленном кассовом аппарате ставка НДС 18% будет заменена на ставку НДС 20%. При этом по правилам товар, купленный в 2018 году нужно будет возвращать в 2019 году со ставкой 18%. На кассовом аппарате это сделать корректно будет уже невозможно. С учетом такой особенности ФНС выпустила Письмо от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@, в котором указано:
«При возврате с 01.01.2019 товаров, оплаченных лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС, и (или) налогоплательщиками, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, которым счета-фактуры не выставляются, и отгруженных (переданных) указанным лицам до 01.01.2019, в книге покупок регистрируется корректировочный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по операциям возврата, совершенным в течение календарного месяца (квартала), независимо от показаний контрольно-кассовой техники»
Это позволяет бухгалтерам корректно вести налоговый учет, игнорируя технические особенности работы кассового аппарата.
Порядок обновления ККТ для работы с НДС 20%
У большинства производителей кассовых аппаратов порядок обновления такой:
- Прошивки ККТ привязаны к серийному номеру кассового аппарата
- Доступ к прошивкам имеют только авторизованные сервисные центры (АСЦ) по обслуживанию касс данного производителя
- Клиент может приобрести лицензию на обновление ККТ только через АСЦ
- Клиент оплачивает АСЦ лицензию, АСЦ покупает лицензии у производителя или использует приобретенные и предоплаченные ранее лицензии.
- АСЦ проводит обновление ККТ и активирует прошивку приобретенной лицензией для каждой ККТ, привязывая ее к серийному номеру аппарата.
Клиент может самостоятельно выполнить обновление прошивки кассового аппарата, отказавшись от услуг АСЦ. Лицензию на прошивку при этом все равно будет необходимо приобрести у авторизованного сервисного центра.
Порядок обновления подразумевает «привязку» купленной лицензии к серийному номеру кассового аппарата. Делается это при помощи кода защиты (КЗ), который генерирует поставщик при такой привязке. Код защиты вводится в кассу после обновления, и активирует новую прошивку на аппарате. Процесс генерации кода защиты может занять у поставщика несколько дней, особенно в период «высокого сезона».
Помните, что до 1 января 2019 года в нашей стране нужно обновить около 1,5 млн. кассовых аппаратов. Не оставляйте этот процесс на последние дни. Получить коды защиты в конце декабря в нужный вам срок будет скорее всего просто невозможно из-за высокой нагрузки на сервера разработчиков.
Мы советуем воспринимать изменение ставки НДС и необходимость перепрошивки кассовых аппаратов как погодное явление – изменить этот процесс невозможно. Можно только хорошо подготовиться и минимизировать тот негатив, который он несет вместе с собой.
| Проконсультируйтесь по деталям перехода на НДС 20%! Звоните (812) 327-5141 или (800) 222-1320 |
